Пояснительная записка к решению Совета депутатов Аминевского сельского поселения «О бюджете Аминевского сельского поселения на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов»

Проект решения Совета депутатов Аминевского сельского поселения «О бюджете Аминевского сельского поселения на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Совета депутатов Аминевского сельского поселения «О бюджетном процессе в Аминевском сельском поселении»

ДОХОДЫ

Формирование доходной базы бюджета Аминевского сельского поселения осуществляется в соответствии с нормами действующего бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации и Челябинской области.

При составлении расчетов проектируемого поступления доходов учитываются поступления налоговых и неналоговых доходов - фактическое в 2021году, ожидаемое в 2022 году, размеры налоговых ставок и нормативы отчислений, установленные бюджетным и налоговым законодательством, а также в соответствии с проектом федерального закона «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации».

Планируемый общий объем доходов бюджета Аминевского сельского поселения в 2022 году составляет 4 578,1тыс.рублей, в 2023 году – 1 722,2тыс рублей, в 2024 году – 1 730,3тыс. рублей.

Особенности расчетов поступлений платежей в бюджет района по доходным источникам в 2022 году:

Налог на доходы физических лиц

Расчет налога на доходы физических лиц произведен на основании положений главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации

В основу расчета налога на доходы физических лиц приняты, данные Управления ФНС России по Челябинской области о налоговых вычетах, о суммах доначислений налога, налоговых санкций.

Расчет произведен исходя из объемов оплаты труда наемных работников и его темпов роста, сумм поступлений налога на доходы физических лиц за 2020 год.

В бюджет Аминевского сельского поселения предусмотрено зачисление налога на доходы физических лиц в размере 2%.

Прогнозируемые поступления налога на доходы физических лиц в бюджет Аминевского сельского поселения на 2022 год составят 44000 рублей, в 2023 году – 45000 рублей, в 2024 году –47000 рублей.

Доля поступления налога в доходах бюджета Аминевского сельского поселения в 2022 году прогнозируется на уровне 0,96 %

Налог на имущество физических лиц

В основу расчета налога на имущество физических лиц приняты данные Управления ФНС России по Челябинской области о налоговых вычетах, о суммах доначислений налога, поступивших в счет уплаты задолженности прошлых лет.

Расчет прогноза поступления налога произведен исходя из данных информационного массива Управления ФНС России по Челябинской области за 2020 год о начисленной сумме налога на имущества физических лиц, ожидаемого поступления в 2022 году, которое принято на уровне 100%.

Прогнозируемое поступление налога на имущества физических лиц в бюджет Аминевского сельского поселения на 2022 год составит 47000 рублей, в 2023 году – 47000 руб и в 2024 году – 47000 рублей.

Доля поступления налога в доходах бюджета Аминевского сельского поселения в 2022 году прогнозируется на уровне 1,027%.

Земельный налог

В основу расчетов принимаются данные, формируемые Администрацией Аминевского сельского поселения, экономическим отделом Администрации района, включающие суммарную кадастровою стоимость земель муниципального образования, облагаемая земельным налогом, фактическое поступление налога в бюджет Аминевского сельского поселения за 2021 год, ожидаемое поступление налога в 2022 году.

Прогнозируемое поступление земельного налога в бюджет Аминевского сельского поселения на 2022 год составит 723 000 рублей, в 2023 году – 726 000 рублей, в 2024 году – 727 000 рублей.

Доля поступления налога в доходах бюджета Аминевского сельского поселения в 2022 году прогнозируется на уровне 15,8%.

Государственная пошлина

Расчет прогнозируемого поступления государственной пошлины произведен с учетом положений главы 25.3 «Государственная пошлина» части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

Расчет прогнозируемой суммы государственной пошлины выполнен на основании данных об исполнении бюджета по годовым суммам и за 8 месяцев за три предыдущих года и ожидаемых доходов текущего года.

Прогнозируемое поступление государственной пошлины в бюджет Аминевского сельского поселения на 2022 год составит 4 000 рублей, в 2023 году-4 000 руб и в 2024 году – 4 000 рублей.

Доля поступления государственной пошлины в доходах бюджета Аминевского сельского поселения в 2022 году прогнозируется на уровне 0,08%.

Прочие доходы от использования имущества

Расчет прочих доходов от использования имущества прогнозируется Администрацией Аминевского сельского поселения на основании данных фактического поступления в 2021 году и их оценки ожидаемого поступления в 2022 году. Прочие доходы от использования имущества

на 2022 год составят 130 000 рублей, в 2023 году и в 2024 году – 130 000 рублей.

Доля поступлений в доходах бюджета Аминевского сельского поселения в 2022 году прогнозируется на уровне 2,84%.

Безвозмездные поступления

Прогнозируемый объем поступлений в бюджет Аминевского сельского поселения на 2022 год составит 3 630,1тыс рублей, в 2023 году – 770,2тыс.

рублей, в 2024 году – 775,3 тыс.рублей.

В соответствии со статьей 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации дополнительно распределяемые межбюджетные трансферты будут учтены в бюджете Аминевского сельского поселения по факту их поступления.

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений на 2022 год предусмотрена в сумме 718 200 рублей.

Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на 2022 год предусмотрены в сумме 136 091 рублей.

Субсидии бюджетам поселений предусмотрены на 2022 год в сумме 2 775 675 рублей.

Доля безвозмездных поступлений в доходах бюджета Аминевского сельского поселения в 2022 году прогнозируется на уровне 79,29 %

РАСХОДЫ

Расходная часть бюджета Аминевского сельского поселения сформирована на 2022 год в объеме 4 578 132 руб., в том числе:

-948 000 руб. за счет собственных средств поселения;

- 718 200 руб. за счет дотации на выравнивание бюдж.обесп.

- 2 775 675руб. за счет межбюджетных трансфертов

-136 091 руб за счет субвенции из федерального бюджета.

-166 –субвенции на созд.админист.комиссии

Общий объем расходов бюджета Аминевского сельского поселения на 2023 год запланирован в сумме 1 722 194 рублей, в том числе за счет собственных средств поселения в сумме 952 000 руб., за счет дотации из средств областного бюджета в сумме 527 500руб., за счет районного бюджета в сумме 102 000 руб., за счет субвенции из федерального бюджета в сумме 140 528 руб., 166.00 – за счет субвенции на созд.админист.комиссии

Общий объем расходов бюджета Аминевского сельского поселения на 2024 год запланирован в сумме 1 730 297рублей, в том числе за счет собственных средств поселения в сумме 955 000 руб., за счет дотации из средств областного бюджета в сумме 431 800 руб., за счет районного бюджета в сумме 198 000 руб., за счет субвенции из федерального бюджета в сумме 145 331 руб. 166.00 – за счет субвенции на созд.админист.комиссии

При формировании объема бюджетных ассигнований на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов учтены следующие подходы:

Расходы на оплату труда выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих планируются с учетом размеров должностных окладов, утвержденных Постановлением Правительства Челябинской области от 26.12.2016 г. № 730-П « О нормативах формирования расходов местных бюджетов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих», постановлением Администрации Уйского муниципального района Челябинской области от 23.10.2019 № 1049

Расходы на оплату труда работников, не отнесенные к муниципальным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности муниципальных органов планируются в соответствии с Постановлением Губернатора Челябинской области от 19.09.2019 года № 333, постановлением Администрации Уйского муниципального района от 07.11.2019 № 1111.

Расходы на оплату труда работников, занятых обслуживанием органов местного самоуправления Аминевского сельского поселения планируются, руководствуясь Федеральным Законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», «Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих» от 31.01.1985 № 31/3-30 ( с изменениями и дополнениями), постановлением Администрацией Уйского муниципального района Челябинской области от 04.04.2017 № 187.

Начисления на выплаты по оплате труда включают в себя расходы на оплату страховых взносов в Федеральную Налоговую инспекцию по Челябинской области на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование; в Фонд социального страхования Российской Федерации страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. При определении размера фонда оплаты труда на 2022 год тарифы страховых взносов на оплату труда сохраняются на уровне 30,2 процентов.
При формировании расходов местного бюджета в 2022 году на оплату коммунальных услуг базовые показатели 2021 года проиндексированы с учетом прогнозного роста тарифов в 2022 году.

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

Всего по разделу на 2022 год в бюджете поселения запланированы расходы в сумме 2 928 553руб., в том числе за счет:

- собственных средств поселения 369 733 руб.;

- за счет дотации из средств областного бюджета в сумме2 492 820руб.;

- за счет районного бюджета в сумме 66 000руб.

В том числе:

- на оплату труда выборных должностей, муниципальным служащим, техническому и обслуживающему персоналу, в сумме 2 227 880.;

- на оплату услуг связи в сумме 86 000 руб.;

- на оплату коммунальных услуг в сумме 278 900 руб.;

- на приобретение электронных программ и электронного документооборота в сумме 40 000 руб.;

- на диспансеризацию муниципальных служащих в сумме 5 000 руб.;

- на страхование автомобиля в сумме 5 000руб.;

- аттестация рабочих мест в сумме 5 000 руб.;

-охрана труда -10000,00 руб

- на приобретение расходных материалов, необходимых для муниципальных нужд (картриджи, ГСМ, запчасти для а/м, канцелярские и хозяйственные товары) в сумме 91 678,00 руб.;

- на оплату налогов 87 000 руб.

- прочие расходы 17 000 руб.

-расходы по административным комиссиям 166 руб., на 2023 год запланированы в сумме 166 руб., на 2024 год 166 руб.

-оформление муниц.собственности - 10 000,00 руб

Расходы по разделу «Общегосударственные расходы» на 2023 год запланированы в сумме 1722,2 руб., на 2024 год 1730,3 руб.

Раздел 02 «Национальная оборона»

В данном разделе запланированы расходы за счет средств из федерального бюджета на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 136 091рублей в 2022 году, в 2023 году 140 528 рублей, в 2024 году 145 331 рублей.

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

На реализацию Муниципальной Программы «Пожарная безопасность и защита населения и территории населенных пунктов Аминевского сельского поселения от чрезвычайных ситуаций на 2021-2025годы» запланированы расходы в 2022году в сумме 1 305 470 рублей ; 508 875,00 рублей за счет собственных средств поселения, за счет средств областного и районного бюджетов расходы в сумме 572 595 руб., в том числе: заработная плата работникам пожарной дружины 1 081 470 рублей, электроэнергия 194 000 рублей, ГСМ 15 000 руб. , зап. части 15 000руб. На плановый период 2023 год расходы запланированы в сумме 1 400 000 руб. на период 2024 года в сумме 1 600 000 руб.

Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

На реализацию Муниципальной Программы «Благоустройство территории Аминевского сельского поселения на 2021-2025 годы» запланированы расходы в 2022году в сумме за счет средств областного и районного бюджетов в сумме 220 500 рублей , в том числе:

- в 2022 году на реализацию подпрограммы «Уличное освещение в Аминевском сельском поселении на 2021-2025 годы» в сумме 220 500 рублей;

На плановый период 2023 год запланированы в сумме 650 000 руб,в 2024 год в сумме 680 000руб

Раздел 08 «Культура»

По данному разделу в 2022 году в рамках выполнения Муниципальной программы «Развитие культуры и спорта на территории Аминевского сельского поселения на 2021-2025 годы» запланированы расходы в 2022 году в сумме 10 000 рублей; из них за счет собственных средств - на проведение культурно-массовых мероприятий.

Расходы в плановом периоде 2023-2024 годах запланированы по 80 000 руб.

Раздел 10 «Социальное обеспечение населения»

Всего по разделу на 2022 год в бюджете поселения запланированы расходы в сумме 42 447 рублей., в том числе за счет:

- собственных средств поселения 42 447 руб. на социальное обеспечение населения и иные выплаты населению;, доплаты к пенсиям ,дополнительное пенсионное обеспечение.

Главный бухгалтер Батршина З.Н.